Оплата контрагентам
В соответствии с пунктом 11 статьи 7 Закона №115-ФЗ, банк имеет право не провести платежку, в случае, если операция будет оценена как сомнительная. Основой для сомнений выступаем пункт 24 «Назначение платежа». Фактически в нём указывается предмет вашей оплаты (товары, работы, услуги, сумма НДС и т.д.). Оценка данных операций происходит исходя из критериев, утвержденных Росфинмониторингом 8 апреля 2009, приказ №103.
Налоговики тоже интересуются пунктом «назначение платежа». Проверка инспекторами данного поля происходит для дополнительного начисления налогов или взносов в случае надобности.
Из всех требований к этому пункту есть только ограничение на количество знаков (не более 210 знаков).
Опытные предприниматели советуют в случае отказа банком в проведении платежа, не стоит его аннулировать и перенаправлять платежку в другой банк.
При малом опыте работы с тендерами, наши специалисты готовы оказать вам помощь в подаче заявки, а также сопроводить на всех этапах конкурса или аукциона. Для этого необходимо подать заявку на https://bazazakazov.ru/ или позвонить по номеру 8-800-100-35-77.
Оплата контрагентам
Если у вас происходит оплата работ, услуг или товаров, которая тематически не подходит под раздел вашего бизнеса – это повод для сотрудников банка обратить на вас внимание. Помимо этого, под прицел попадают поставщики с официальным опытом работы менее года. (1102 и 1189 рекомендаций, утвержденных Росфинмониторингом 8 апреля 2009, приказ №103)
Налоговая служба также следить за доходами и расходами нетипичных договоров. При экономически необоснованном контракте, расходы не могут быть учтены.
Что сделать, чтобы не допустить претензий?
В основном всё зависит от того, насколько четко и грамотно вы прописали наименование работ, услуг или товаров, которые вы оплачиваете. Лучше указать реквизит договора, первичных документов или УПД. В ситуации с незаключенным письменным договором, следует указывать счет на оплату. При оплате похожих товаров (или услуг) можно описать их обобщенное наименование. Примером могут послужить такие услуги как ремонтные работы, реставрационные работы, в качестве примеров товара – канцтовары, продукты питания и т.д.
Если же по заключенному контракту существует необходимость закупок разных товаров, которые невозможно соединить в обобщенные образы, обратитесь к банку с просьбой разъяснить правильность написания платежки в таких случаях. Возможно, если товаров немного, то можно будет перечислить по очереди их наименования. Или если есть определенные товары, которые составляют большую часть стоимости договора, то можно прописать только их.
В случае запроса (от банка) документов по уплате НДС, лучше всего их предоставить.
Банки следят за соблюдением всех налоговых правил, поэтому вас могут заподозрить в неправомерных схемах, в случае если часть средств приходит на счет компании с НДС, а другая часть перечисляется контрагентам без налога. Ниже представлено соотношение поступлений, которые могут доставить проблемы:
Также перед вами пример правильного оформления платежки услуг:
Займы
Под прицел банка подходят следующие типы займа:
- Сумма займов 600 тысяч рублей и больше, при этом займы без процентов;
- Займы с процентной ставкой ниже ключевой.
Вполне возможно, что платеж может не пройти по этим займам.
Также налоговая служба может добавить налог на прибыль, если будет доказательство о получении необоснованной налоговой выгоды. Это происходит при подписании договора займа без процентов, с целью неуплаты налога на прибыль. При этом заемщик не имеет каких-либо налоговых рисков.
Как избежать претензий?
Для заемщика:
В случае уплаты ежемесячных процентов, следует указать месяц и год, за который вы отдаёте средства. В случае возврата займа, лучше всего прописать дату и номер поручения, которое было основанием для перечисления денег заимодавцем. Эта информация содержится в банковской выписке.
Для заимодавца:
При платежке следует указать реквизиты договора, по которому выдается заем, также следует указать сумму и ставку по процентам. В случае с выдачей займа физ.лицам, в 16 поел следует прописать их статус и ФИО.
Примеры безопасного оформления в случае с процентным займом:
Выплаты сотрудникам
Компания в праве выделять подотчётные средства, материальную помощь, пособия и займы на счета сотрудников. Однако, в случае с постоянным перечислением больших сумм физическим лицам, банк в праве заблокировать карточку согласно коду 1411 критериев, утвержденных положением Центрального Банка №375-П.
Что необходимо сделать, во избежание претензий:
Необходимо прописать в платежке основания и конкретные цели, на которые вы выдали средства. Это могут быть реквизиты контракта или заявления сотрудника. В случаях возмещения перерасхода подотчетных средств, следует указать реквизиты авансового счета. Также стоит указать реквизиты документаций, которые подтверждают расходы (приказ о командировке, товарные и кассовые чеки, накладные и т.д.)
Также необходима фиксация порядка расчетов через зарплатные счета в четной политике. Следует добиться получения от сотрудника заявления о перечислении денег (должны быть указаны реквизиты). В случае с авансовыми счетами, обязательно попросите приложить документацию, которая подтвердила бы расходы.
Пример при возмещении перерасхода:
Дивиденды
Сотрудники банка также могут подозревать вас в случае частичной выплаты дивидендов, сумма которых превышает 600 тысяч рублей. При отправке дивидендов стоит указать характер и основания для такой суммы. В противном случае налоговая служба имеет право начислить страховые взносы, согласно пункту 1 ст.420 НК. При оплате нерезиденту, дополнительно к взносам может быть наложен штраф за не удержание НДФЛ.
Что необходимо для отсутствия претензий?
Пропишите реквизиты протокола общего собрания участников или акционеров о выплате дивидендов и период, за который вы перечислили средства. Перед переводом существует необходимость убедиться, что в бух. отчетности указана чистая прибыль за данный период, так как она и должна являться источником перечисления дивидендов, исходя из пункта 1 ст. 28 Закона №14-ФЗ, пункта 2 ст.42 Закона №208 – ФЗ.
В обязанности компании входит удержание НДФЛ и налога на прибыль на момент перечисления дивидендов. В платеже необходимо указать, что налог или НДФЛ удержаны вами.
Пример безопасного оформления при выплате дивидендов:
