Что такое банковская гарантия?
Банковская гарантия — это когда банк обещает, что заплатит за вас деньги, если вы нарушите свои обязательства.
Она бывает нужна в коммерческих сделках, в государственных закупках, для налоговой инспекции при возврате НДС и получении отсрочек по налогам, для таможни при импорте товаров.
Участников процесса называют гарант, принципал и бенефициар.
· Гарант — это тот, кто выдаёт гарантию, то есть банк.
· Принципал — это тот, кто берёт у банка гарантию для обеспечения своих обязательств.
· Бенефициар — тот, кому банк заплатит деньги, если принципал не выполнит обязательства.
Эти термины фигурируют в тексте гарантии, но в статье мы будем называть гарант — банком, принципала — участником закупки, а бенефициара — заказчиком.
Виды банковской гарантии
Суть любой банковской гарантии — защитить одну из сторон договора от убытков и нарушений обязательств. В зависимости от нюансов выделяют 4 вида гарантий:
Тендерные гарантии
Это банковские гарантии для участия в закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ.
Тендерная гарантия подходит для обеспечения заявки на участие в закупке и исполнения контракта. Такая банковская гарантия является безотзывной — это значит, что гарант не может изменить условия гарантии или отказаться выплачивать деньги бенефициару по гарантийному случаю.
Тендерная БГ защищает заказчика:
· от отказа победителя подписывать контракт;
· от неуплаты штрафов, пеней и неустоек по исполнению контракта;
· от некачественного исполнения контракта — например, когда поставленный товар портится до окончания гарантийного срока.
Договорные гарантии
Исполнение обязательств между заказчиком и поставщиком (подрядчиком) вне закупок обеспечивает договорная БГ.
В зависимости от того, какое условие договора защищает гарантия — возврат аванса, исполнение обязательств или их оплата, выделяют три типа договорных гарантий:
-
Авансовая гарантия — нужна в случае, если заказчик выплачивает исполнителю аванс. Если исполнитель не выполнит условий договора, банк вернет заказчику аванс, а потом потребует его возмещения у исполнителя.
-
Гарантия исполнения обязательств — гарантирует, что товар будет поставлен, услуга оказана, работы выполнены — в зависимости от условий договора. В противном случае банк выплачивает заказчику неустойку, а потом требует ее возмещения у исполнителя.
- Платежная гарантия — если заказчик не оплатит работу исполнителя, банк выплатит нужную сумму за него, а потом потребует деньги с заказчика.
Таможенные гарантии.
Актуальны для индивидуальных предпринимателей и юрлиц, которые перевозят товары через границу. Таможенная БГ обеспечивает исполнение обязанности по уплате таможенных пошлин и налогов.
Требования к банковским гарантиям
Гарантию можно взять только в банках из специального перечня. В него включают банки, которые соответствуют требованиям закона 44-ФЗ.
Гарантия для госзакупок должна быть безотзывной. Такую гарантию банк не изменит и не отменит до конца срока ее действия.
В ней должны быть прописаны:
-
Сумма.
-
Обязательства участника закупки, которые обеспечиваются этой гарантией.
-
Обязанность банка заплатить 0,1% за каждый день просрочки.
-
Условие, что исполнением обязательств банка считается поступление денег на счёт заказчика.
-
Срок действия. Для обеспечения заявки — не меньше двух месяцев с даты окончания приёма заявок, для обеспечения исполнения контракта — срок исполнения обязательств плюс один месяц, для обеспечения гарантийных обязательств — гарантийный срок плюс один месяц.
Как получить банковскую гарантию?
· Выбрать организацию-гаранта. Для получения тендерной, таможенной, налоговой гарантии выбирайте банки из утвержденных перечней.
· Для получения договорной гарантии нет регламентированного перечня, поэтому оценивайте организацию с точки зрения надежности, репутации, количества лет на рынке и отзывов.
· Собрать документы и подать заявку.
Каждый банк устанавливает свой список документов на получение гарантии. Чаще всего перечень такой:
|
Юрлица |
ИП |
|
Копии паспортов учредителей |
Копия паспорта |
|
Справка об отсутствии задолженности в ФНС |
Справка об отсутствии задолженности в ФНС |
|
Бухгалтерская отчетность |
Бухгалтерская отчетность |
|
Налоговая декларация |
Налоговая декларация |
|
Решение о назначении на должность директора |
Выписка со счета |
|
Устав |
Срок рассмотрения заявки — от 1 часа до 1 дня.
· Обсудить условия гарантии с бенефициаром и заключить договор.
· Оплатить гарантию.
· Получить банковскую гарантию и отправить ее бенефициару — если это не делает сам банк.
Обеспечение банковской гарантии
В качестве обеспечения гарант может потребовать:
-
имущество — товар, недвижимость, оборудование, автомобили, спецтехнику;
-
ценные бумаги;
-
права на гарантийный депозит;
-
поручительство со стороны третьего лица.
Это нужно, чтобы покрыть риски, если принципал не выполнит свои обязательства и не сможет рассчитаться с бенефициаром. Если обеспечения нет, банк может отказать или увеличить комиссию, а все убытки и сумму возмещения попытается взыскать с принципала или его поручителя (если он есть) — вплоть до судебного постановления и процедуры банкротства.
Как выглядит банковская гарантия?
К форме банковской гарантии есть только одно требование — она должна быть письменной. Это означает, что недостаточно просто устно договориться о выдаче гарантии. Банк обязательно должен ее оформить на бумаге.
По внешнему виду гарантия похожа на договор, но есть одно отличие — она может быть подписана только банком. При желании гарантию также могут подписать принципал и бенефициар, но это не обязательно.
